خانه / آموزش / مالیات کسب و کارهای اینترنتی

با گسترش فرهنگ استفاده از فضای مجازی فرصت خوبی برای افراد در جهت استفاده از امکانات موجود در بستر اینترنت ایجاد شده است. همچنین بسیاری از افراد کسب و کارها و فعالیت های خود را به سمت فضای اینترنتی سوق داده اند. هدف ما در این متن،‌ بررسی کامل مالیات کسب و کارهای اینترنتی است. همان‌طور که می‌دانید مالیات در اکثر کشورهای جهان به عنوان یک منبع مناسب برای کسب درآمد محسوب می‌شود. به همین دلیل توجه بسیار زیادی به دریافت آن می‌شود. در گذشته شرکت‌های بزرگ و کوچک مشمول ارائه مالیات بودند. با گذشت زمان و به وجود آمدن اینترنت، بازار کسب و کارهای مجازی رونق گرفت و اکنون از این بیزنس‌ها نیز مالیات گرفته می‌شود. اگر قصد دارید اطلاعات بیشتری در مورد این موضوع مهم دریافت کنید، توصیه می‌کنیم که ادامه متن را به هیچ عنوان از دست ندهید.

شناخت ماهیت مالیات

اولین گزینه‌ای که باید به آن اشاره کنیم، تعریف ماهیت مالیات است. به طور کلی مالیات مبلغی از درآمد ، دارایی یا مصرف اشخاص جامعه است .و به موجب قانون توسط دولت شناسایی و دریافت می شود. همچنین بخش مهمی از درآمدهای دولت در بودجه سالانه از محل دریافت مالیات است.

کلیه افرادی که به روش‌های مختلف درآمد کسب می‌کنند باید نسبت به پرداخت مالیات خود آگاه باشند.  به این منظور تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی دارای کسب و کارهای مختلف به عنوان یک مودی مالیاتی محسوب می شوند. در این صورت اگر مودیان به تکالیف قانونی خود در زمینه مالیات آگاه باشند قطعا” مالیات کمتری پرداخت خواهند نمود. در بسیاری از پرونده های مالیاتی که در مراجع دادرسی در حال بررسی می باشند به دلیل عدم انجام تکالیف مالیاتی هزینه های مالیاتی بسیار زیادی به کسب و کارهای اینترنتی تحمیل شده است.

شناخت انواع مالیات

انواع مالیات در ایران دو نوع می باشند که به آن‌ها مالیات مستقیم و مالیات غیرمستقیم می‌گویند. هر یک از این مالیات‌ها دارای قوانین منحصر به فرد خود هستند و شرایط متنوعی را در برمی‌گیرند. در قوانین مالیاتی همه موارد از قبیل پایه های مالیاتی ، منابع مالیاتی ، نرخ ، اشخاص مشمول ، روش های رسیدگی ، موضوعات مرتبط با مراجع دادرسی و نحوه وصول و اجرای مالیات تصریح شده است .

مالیات‌های مستقیم به مالیات‌هایی گفته می‌شود که مودی مالیاتی قابل شناسایی بوده و از درآمدها و دارایی های ایشان مالیات اخذ می شود همچنین کسب و کارهای اینترنتی نیز به عنوان یک کسب و کار در نظر گرفته شده و درآمد حاصل از آن مشمول پرداخت مالیات است .

عموما این نوع کسب و کارها برای دریافت پول کالا یا خدمات ارائه شده مشتری نیازمند درگاه پرداخت یا دستگاه کارتخوان می باشند. دریافت درگاه پرداخت از شبکه بانکی کشور مستلزم داشتن پرونده مالیاتی و کد رهگیری سامانه امور مالیاتی می باشد

بنابراین امکان چشم‌پوشی از آن ممکن نیست . مالیات‌های غیر مستقیم که مالیات بر مصرف نیز گفته میشود  ارتباطی با درآمد اشخاص صاحب کسب و کار نداشته و همه افراد جامعه به عنوان مصرف کننده کالا و خدمات مشمول پرداخت این نوع مالیات می باشند . به عنوان مثال مبلغی که علاوه بر قیمت کالا یا خدمات خریداری شده تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده هنگام خرید به فروشنده پرداخت می‌شود در این دسته‌بندی قرار می گیرند.

شروع دریافت مالیات از کسب و کارهای اینترنتی

کسب و کارهای اینترنتی اگرچه ممکن است در روش دریافت درآمد و خدمت‌رسانی به کاربران کاملاً متفاوت عمل کنند، اما در هر صورت در حال فعالیت تجاری هستند. همین امر موجب می‌شود تا بتوان از آن‌ها به عنوان یکی از مهم‌ترین منابع انتقال وجوه مختلف در جامعه یاد کرد. همان‌طور که بیان شد، امروزه با افزایش میزان استفاده از اینترنت در بین مردم، طبیعی است که تعداد چنین کسب و کارهایی افزایش پیدا کند.

بسیاری از مردم کشور ما نیز به سمت همین نوع کسب و کار روی‌ آورده‌اند و از آن به عنوان نخستین گزینه اخذ درآمد برای خود یاد می‌کنند. پرداخت مالیات مربوط به کسب و کارهای اینترنتی نه تنها در ایران، بلکه در بسیاری از کشورهای مهم جهان نیز صورت می‌گیرد. البته طبیعتاً میزان دریافت مالیات در کشورهای گوناگون متفاوت خواهد بود.

اگر درآمدهای مربوط به مالیات اخذ شده از کسب و کارهای اینترنتی به شکل مناسب و قانونی مورد استفاده قرار بگیرد می‌توان بیان داشت که بسیاری از مشکلات عمرانی و یا موارد مشابه به آن در کشور حل خواهند شد. البته اینکه مالیات‌ها چه سهمی از درآمد دولت را تشکیل می‌دهند خود یک موضوع جداگانه محسوب می‌شود.

در سالهای اخیر فعالیتهای اقتصادی در بستر اینترنت، گسترش یافته است . بنابراین تصمیم بر این شد که کسب و کارهای اینترنتی در ایران نیز مالیات خود را به صورت جداگانه پرداخت کنند. بنابراین، اگر جزو کسانی که هستید که دارای کسب و کار اینترنتی هستند، لازم است که به این موضوع توجه داشته باشید. در غیر این صورت احتمال دارد که با جریمه‌های مالیاتی روبه‌رو شوید.

شرایط کلی مالیات مربوط به کسب و کارها

ابتدا لازم است که به مهم‌ترین قوانین درباره مالیات کسب و کارها و صاحبان ان اشاره داشته باشیم. اولین موردی که باید به آن پرداخت، مدت زمان مجاز جهت تشکیل پرونده مالیاتی است. افرادی که اقدام به ایجاد یک کسب و کار اینترنتی کرده‌اند و کسب درآمد دارند.

باید حتماً ظرف چهار ماه پس از آغاز فعالیت خود در سامانه سازمان امور مالیاتی (My.tax.gov.ir  ) پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهند.

میزان نرخ مالیات شما چقدر خواهد بود؟

اگر خاطرتان باشد گفتیم که مالیات کسب و کارهای اینترنتی در کشورهای مختلفی اخذ می‌شود، اما میزان ضریب سود فعالیت آن کاملاً متفاوت خواهد بود. این موضوع حتی در رابطه با مالیات‌های داخل کشور نیز صحت دارد و نمی‌توان آن را انکار کرد. بدیهی است با  افزایش درآمد مربوط به یک کسب و کار مالیات متعلقه نیز افزایش پیدا می نماید اما نرخ مالیاتی نسبت به ماخذ مشمول مالیات یا سود حاصل از کسب و کار شما بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم مشخص می‌شود.

اگر درآمد افرادی که کسب و کارهای اینترنتی دارند به دویست میلیون تومان برسد، مقدار مالیات تعیین شده بر درامد ۱۵% خواهد بود. این بدان معناست که چنین افرادی باید ۱۵% از سود حاصل از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. اگر درآمد شخص حقیقی بیش از دویست میلیون تومان باشد، مازاد بر دویست میلیون تومان تا چهارصد میلیون تومان، نرخ محاسبه مالیات ۲۰% و در صورتی که درآمد مشمول مالیات همان سود حاصله بیش از چهارصد میلیون تومان باشد نرخ محاسبه مالیات ۲۵% نسبت به مازاد چهارصد میلیون تومان محاسبه می گردد.

نکته قابل ذکر در این موضوع نرخ مالیاتی اشخاص حقوقی است که بر خلاف نرخ مالیاتی اشخاص حقیقی که در سه طبقه مبنای محاسبه قرار می گیرد، ترخ مالیاتی شرکتها فارغ از میزان سودآوری آنها به نرخ ثابت ۲۵% مبنای محاسبه مالیات قرار می گیرد.

بنابراین، مبلغ مالیات پرداختی رابطه مستقیمی با درآمد اشخاص حقیقی دارد. البته باید به این نکته اشاره کرد که محاسبه مالیات تنها بدین موارد بستگی ندارد و پارامترهای دیگری نیز بر آن دخیل هستند.

اصول اصلی جهت محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

به منظور محاسبه کردن مالیات کسب و کارهای اینترنتی بر روی نحوه مالکیت شخص فروشنده تأکید مي‌شود. اگر صاحب اصلی فروشگاه، صاحب کالاهای ارائه شده باشد، مالیات بر ارزش افزوده بر اساس مدل محصولات تعیین خواهد شد. همچنین نحوه فروش نیز در این زمینه موثر خواهد بود.

در حالتی که فروشنده صاحب اصلی کالا نباشد و در واقع کالاهای ارائه شده توسط تولیدکنندگان دیگر را به فروش برساند، مالیات تعیین شده برای صاحب فروشگاه بر اساس درصد فروش مشخص می‌شود. همان‌طور که مشاهده می‌کنید،‌ روش فعالیت و همچنین نوع کالاهایی که در کسب و کار اینترنتی شما به افراد مختلف عرضه می‌شوند بر روی میزان مالیات اثر خواهند گذاشت.

بهترین راه جهت جلوگیری از مشکلات مالیاتی

تا زمانی که مالیات خود را به درستی و در زمان درست پرداخت کنید هیچ مشکلی برای شما  وجود نخواهد داشت. این موضوع مهمی است که اکثر افراد به آن بی توجه هستند و به همین دلیل پرداخت مالیات را پشت گوش می‌اندازند. با این کار نه تنها مالیات شما فراموش نخواهد شد، بلکه به علت عدم توجه به قوانین مالیاتی میزان آن افزایش پیدا خواهد کرد. بنابراین، لازم است که جهت پرداخت مالیات کسب و کار اینترنتی خود برنامه‌ریزی داشته باشید.

بهره‌گیری از مشاوران حقوقی و مالی

طبیعی است که شما به عنوان یک کاربر عادی با بسیاری از قوانین و جزئیات مربوط به مالیات کسب و کارهای اینترنتی آشنا نباشید. این موضوع هیچ ایرادی ندارد، البته تا زمانی که برای حل مشکلات خود از مشاوران حقوقی و مالی باتجربه و متخصص کمک بگیرید.  این امر چه برای کسب و کارهای اینترنتی و چه برای سایر بیزنس‌هایی که در کشور به کسب درآمد می‌پردازند امری حیاتی محسوب می‌شود و عدم توجه به آن نهایتاً منجر به پرداخت هزینه‌های سنگین خواهد شد.

مشاور مالیاتی متخصص و مجرب می‌تواند با توجه به شرایط کلی کسب و کارتان بهترین راهکارهای مالیاتی را در اختیار شما قرار داده و مشخص نماید که دقیقاً چه گزینه‌ای در این زمینه برای شما چاره‌ساز است. یک فرد شماور مالیاتی دارای تخصص و تجربه کافی به تمامی قوانین و مقرره ها و دستورالعمل های صادر شده مسلط بوده و راهنمایی وی باعث نجات کسب و کار شما خواهد بود.

تیم باتجربه مجموعه حسابگر نوین با مدیریت آقای عباس وکیلی که خود عضو رسمی جامعه مشاوران رسمی مالیاتی کشور بوده و در طول سالها فعالیت تخصصی در نظام مالیاتی ایران از تخصص و تجربه کافی برخوردار می باشد آماده ارائه خدمات مشاوره و قبول وکالت پرونده مالیاتی شما می باشد. در صورت نیاز به دریافت خدمات مشاوره با تکمیل فرم و ارسال اطلاعات خود کارشناسان ما در اسرع وقت با شما تماس می گیرند.

بارها مشاهده شده است که کسب و کارهای پردرآمد به دلیل عدم توجه به همین موضوع ساده، مجبور به پرداخت مبالغ بسیار زیادی شده‌‌اند و به همین جهت مشکلات مختلفی برایشان به وجود آمده است. اگر قصد ندارید در این دسته از کسب و کارهای اینترنتی قرار بگیرید و برای همیشه کاربران خود را حفظ کنید، توصیه می‌‌کنیم که حتماً این موضوع مهم را در نظر داشته باشید.

سخن پایانی

دریافت مالیات امری است که در اکثر کشورهای جهان به منظور افزایش درآمد دولت انجام می‌گیرد. این درآمد سپس به نفع خود جامعه خرج خواهد شد. اگرچه قبلاً فقط شرکت‌ها شامل پرداخت مالیات می‌شدند، اما امروزه حتی کسب و کارهای مجازی نیز باید نسبت به ارائه مالیات خود اقدام کنند.

بنابراین، اگر در حال حاضر دارای یک بیزنس اینترنتی هستید، باید حتماً نسبت به پرداخت مالیات خود طبق قوانین اقدام کنید.

در اخر ما در این مقاله سعی کردیم که شما را با مالیات های کسب و کارهای اینترنتی آشنا کنیم.

امیدواریم که با مطالعه متن مذکور به اطلاعات موردنیاز خود دسترسی پیدا کرده باشید.